Wat is de VAT-vrijstelling?
De belastingvrijstelling is een speciaal VAT-regime dat kleine ondernemingen en zelfstandigen waarvan de jaarlijkse omzet niet hoger is dan 25 000 euro excl. VAT toestaat geen VAT aan hun klanten in rekening te brengen.
Duidelijk gezegd: je geeft facturen uit zonder VAT, je hoeft deze niet aan de staat af te dragen, maar je kunt ook geen VAT op je aankopen voor het bedrijf terugvorderen.
Wie kan aanspraak maken op VAT-vrijstelling?
Je kunt opteren voor de vrijstelling als:
- Je jaarlijkse omzet lager is dan 25 000 euro (drempel 2024)
- Je werkzaam bent in België
- Je activiteit niet expliciet is uitgesloten van het regime (artsen, advocaten, bepaalde vrije beroepen hebben specifieke regimes)
Let op: de drempel van 25 000 euro wordt beoordeeld over het lopende kalenderjaar EN het voorgaande jaar. Als je deze overschrijdt tijdens het jaar, moet je vanaf de volgende maand overschakelen naar het normale regime.
Hoe vermeld je de vrijstelling op een factuur?
Een factuur onder het vrijstellingsregime moet verplicht de volgende wettelijke vermelding bevatten:
"Regime de la franchise de la taxe — Vrijstellingsregeling van de belasting"
Je geeft geen VAT-nummer op op de factuur (of je geeft je ondernemingsnummer op zonder het VAT/BE-voorvoegsel). Je vermeldt geen VAT-tarief of VAT-bedrag.
VAT-vrijstelling versus normaal regime: vergelijkingstabel
| Element | VAT-vrijstelling | Normaal regime |
|---|---|---|
| VAT aan klant in rekening gebracht | Nee | Ja (6%, 12% of 21%) |
| VAT terugvordering op aankopen | Nee | Ja |
| Periodieke VAT-aangifte | Nee | Driemaandelijks of maandelijks |
| Jaarlijkse VAT-opgave | Nee (als omzet < 25 000 euro) | Ja |
| Ontvangen prijs aantrekkelijker | Ja (voor particulieren) | Nee |
Wanneer is het beter om voor het normale regime te kiezen?
De VAT-vrijstelling is niet altijd voordelig. Schakel over naar het normale regime als:
- Je werkt vooral met ondernemingen (zij vorderen toch al VAT terug)
- Je hebt grote professionele aankopen waarvan je VAT wilt terugvorderen
- Je nadert de drempel van 25 000 euro — beter is het om dit in te anticiperen
- Je wilt een meer professioneel imago uitstralen met een VAT-nummer
Ledgerly beheert beide regimes
Of je nu onder vrijstelling valt of in het normale regime werkt, Ledgerly past je facturen automatisch aan: wettelijke vermelding vrijstelling, geen VAT, of Belgische tarieven (6/12/21%). Je hoeft hier niets handmatig in te stellen.