Was ist die Umsatzsteuerbefreiung?
Die Umsatzsteuerbefreiung ist ein besonderes Umsatzsteuersystem, das es kleinen Unternehmen und Selbstständigen, deren jährlicher Umsatz 25.000 Euro netto nicht übersteigt, ermöglicht, die Umsatzsteuer nicht an ihre Kunden weiterzuberechnen.
Einfach ausgedrückt: Du stellst Rechnungen ohne Umsatzsteuer aus, musst sie nicht an den Staat abführen, kannst aber auch die Umsatzsteuer auf deine beruflichen Ausgaben nicht zurückfordern.
Wer kann die Umsatzsteuerbefreiung nutzen?
Du kannst dich für die Befreiung entscheiden, wenn:
- Dein jährlicher Umsatz unter 25.000 Euro liegt (Schwellenwert 2024)
- Du in Belgien tätig bist
- Deine Tätigkeit nicht ausdrücklich vom System ausgeschlossen ist (Ärzte, Anwälte, bestimmte freie Berufe unterliegen speziellen Regeln)
Achtung: Der Schwellenwert von 25.000 Euro wird im laufenden Kalenderjahr UND im Vorjahr berücksichtigt. Wenn du ihn im Laufe des Jahres überschreitest, musst du ab dem folgenden Monat zum normalen System wechseln.
Wie wird die Befreiung auf einer Rechnung erwähnt?
Eine Rechnung unter dem Befreiungssystem muss unbedingt folgende gesetzliche Angabe enthalten:
"Umsatzsteuerbefreiung — Vrijstellingsregeling van de belasting"
Du gibst keine Umsatzsteuernummer auf der Rechnung an (oder du gibst deine Unternehmungsnummer ohne das Umsatzsteuer-/BE-Präfix an). Du erwähnst keinen Satz und keinen Umsatzsteuerbetrag.
Umsatzsteuerbefreiung vs. normales System: Vergleichstabelle
| Element | Umsatzsteuerbefreiung | Normales System |
|---|---|---|
| Umsatzsteuer dem Kunden berechnet | Nein | Ja (6%, 12% oder 21%) |
| Umsatzsteuer auf Einkäufe rückforderbar | Nein | Ja |
| Periodische Umsatzsteuer-Erklärung | Nein | Vierteljährlich oder monatlich |
| Jährliche Umsatzsteuer-Aufstellung | Nein (wenn Umsatz < 25.000 Euro) | Ja |
| Gezahlter Preis attraktiver | Ja (für Privatpersonen) | Nein |
Wann ist es besser, das normale System zu wählen?
Die Umsatzsteuerbefreiung ist nicht immer vorteilhaft. Wechsle zum normalen System, wenn:
- Du hauptsächlich mit Unternehmen arbeitest (sie fordern die Umsatzsteuer ohnehin zurück)
- Du große berufliche Anschaffungen hast, bei denen du die Umsatzsteuer zurückfordern möchtest
- Du dich dem Schwellenwert von 25.000 Euro näherst — es ist besser, zuvorzukommen
- Du ein professionelleres Image mit einer Umsatzsteuernummer projizieren möchtest
Ledgerly verwaltet beide Systeme
Egal ob du unter Befreiung oder im normalen System arbeitest, Ledgerly passt deine Rechnungen automatisch an: Befreiungsangabe, keine Umsatzsteuer oder belgische Sätze (6/12/21%). Du musst nichts manuell einstellen.